Налогообложение организаций: Итоговый тест - ответы на тест Синергия

Налогообложение организаций: Итоговый тест
  1. Вопрос: Налог на добавленную стоимость относится к … налогам
    Ответ: федеральным
  2. Вопрос: Право на получение освобождения от исполнения обязанностей плательщика налога на добавленную стоимость имеют налогоплательщики в соответствии с действующим законодательством, за исключением организаций, …
    Ответ: реализующих подакцизные товары
  3. Вопрос: Налоговыми агентами по налогу на добавленную стоимость признаются российские организации, которые закупают товары (работы, услуги) у …
    Ответ: иностранных организаций, не зарегистрированных в качестве налогоплательщика НДС на территории РФ
  4. Вопрос: При одинаковых ставках налога налоговая база вычисляется … по всем видам операций, облагаемым по одной ставке
    Ответ: суммарно
  5. Вопрос: Освобождение налогоплательщика от исполнения обязанностей, связанных с исчислением и уплатой налога, – это налоговая …
    Ответ: льгота
  6. Вопрос: Установите соответствия между операциями, которые не подлежат налогообложению, освобождаются от налогообложения или подлежат обложению по льготной ставке, и примерами таких операций:
    Ответ: Операции, которые не подлежат налогообложению - реализация религиозной продукции
    Операции, которые освобождаются от налогообложения - реализация услуг по содержанию детей в дошкольных учреждениях
    Операции, которые подлежат обложению по льготной ставке - реализация книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой
  7. Вопрос: Плательщиками налога в РФ являются …
    Ответ: организации и индивидуальные предприниматели
  8. Вопрос: Расходы, связанные с реализацией, …
    Ответ: включаются в себестоимость продукции
  9. Вопрос: Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере …
    Ответ: не превышающем 4 % от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период
  10. Вопрос: Выбранная налогоплательщиком совокупность допускаемых законодательством способов определения доходов и расходов, их признания, оценки и распределения, а также учета иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика называется учетной …
    Ответ: политикой
  11. Вопрос: Доходом от реализации признается … от реализации товаров (работ, услуг), имущества и имущественных прав
    Ответ: выручка
  12. Вопрос: Установите соответствие между категориями доходов организации и их примерами:
    Ответ: Доходы от реализации - доход, полученный от перепродажи товара
    Внереализационные доходы - доход, полученный от курсовой разницы
    Доходы, не учитываемые для целей налога на прибыль - доход в виде имущества, оставленного в качестве залога
  13. Вопрос: Установите соответствие между категориями расходов организации и их примерами:
    Ответ: Прочие расходы - расходы, понесенные при взятии в лизинг автомобиля
    Внереализационные расходы - расходы, понесенные на услуги банков
    Расходы, не учитываемые при налогообложении - расходы в виде взноса в уставный капитал
  14. Вопрос: Установите последовательность действий, необходимых для формирования резерва по сомнительным долгам:
    Ответ: 1) провести инвентаризацию дебиторской задолженности, возникшей в связи с реализацией товаров (выполнением работ, оказанием услуг), по состоянию на последний день отчетного (налогового) периода по налогу на прибыль
    2) выделить из дебиторской задолженности сомнительные долги (непогашенные в срок и необеспеченные)
    3) определить срок задержки платежей по сомнительным долгам; отсчитывать его нужно с той же даты, что и срок исковой давности
    4) рассчитать размер резервирования по каждой задолженности исходя из сроков задержки платежей
    5) сравнить общую сумму, которую надо зарезервировать, с 10 % выручки за отчетный период
    6) рассчитанную по результатам инвентаризации сумму резерва скорректировать с учетом установленных предельных величин резерва
  15. Вопрос: Налогом на имущество облагаются такие активы, как …
    Ответ: основные средства
  16. Вопрос: Налогоплательщики представляют налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу на имущество в налоговые органы …
    Ответ: до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом
  17. Вопрос: Налогоплательщики обязаны по истечении каждого налогового периода представлять налоговую … по налогу в налоговые органы
    Ответ: декларацию
  18. Вопрос: Налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, представляют налоговые декларации в налоговый орган по месту … в качестве крупнейших налогоплательщиков
    Ответ: учета
  19. Вопрос: Налоговая база в отношении отдельных объектов недвижимого имущества определяется как их … стоимость, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости
    Ответ: кадастровая
  20. Вопрос: Территориальная … подразделения организации определяется несовпадением места его нахождения с адресом головной организации
    Ответ: обособленность
  21. Вопрос: Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется как … между величиной налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода
    Ответ: разница
  22. Вопрос: Установите соответствие категорий имущества, выделенных по принципу его налогообложения, и примеров такого имущества:
    Ответ: Имущество, которое не признается объектом налогообложения - ледокол
    Имущество, которое освобождается от налогообложения - имущество адвокатского бюро
    Имущество, которое облагается налогом - здание заводоуправления
  23. Вопрос: Применение упрощенной системы налогообложения освобождает налогоплательщика от уплаты …
    Ответ: налога на прибыль
  24. Вопрос: Сумма минимального налога учитывается, если объектом налогообложения …
    Ответ: являются доходы, уменьшенные на расходы
  25. Вопрос: На уплату единого сельскохозяйственного налога подлежат переводу организации, крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели при условии, что …
    Ответ: за предшествующий календарный год доля выручки от реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки в их общей выручке от реализации товаров составила не менее 70 %
  26. Вопрос: Суммы налога зачисляются на счета Федерального … для их последующего распределения в бюджеты всех уровней в соответствии с бюджетным законодательством РФ
    Ответ: казначейства
  27. Вопрос: Налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) признаются организации и …, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями и перешедшие на уплату ЕСХН
    Ответ: индивидуальные предприниматели
  28. Вопрос: Ежегодно устанавливаемый на календарный год коэффициент, учитывающий изменение потребительских цен на товары в РФ в предшествующем периоде, – это …
    Ответ: коэффициент-дефлятор
  29. Вопрос: Установите соответствие между типами организаций по возможности применения упрощенной системы налогообложения (УСН) и их примерами:
    Ответ: Организации, которые могут применять УСН - компания, занимающаяся производством электромонтажных работ, в штате которой 30 чел., стоимость основных средств –1 млн руб., выручка – 12 млн руб. в год
    Организации, которые утратили право применять УСН - компания, занимающаяся производством алкогольной продукции
    Организации, исключенные из списка компаний, которые могут применять УСН в соответствии с законодательством - компания, численность штатных сотрудников которой возросла до 180 чел.
  30. Вопрос: Установите соответствие между типами налогоплательщиков по возможности применения единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) и их примерами:
    Ответ: Налогоплательщики, которые могут применять ЕСХН - организации и индивидуальные предприниматели
    Налогоплательщики, исключенные из списка лиц, применяющих ЕСХН - бюджетные учреждения
    Налогоплательщики других режимов - самозанятые